5 причин и 2 этапа диагностики кассовых разрывов

Кассовый разрыв – что это?

Это такая ситуация, когда платить надо, а нечем, потому что деньги на счете внезапно закончились.
Молодые компании чаще сталкиваются с такой ситуацией и могут серьезно пострадать: влезть в долги и даже обанкротится.

Что делать? Как понять причины кассовых разрывов? И можно ли избавиться от них навсегда?

Основные причины:

Бизнес убыточен
Затраты и доходы приравнены к деньгам
Деньги, затраты и доходы не планируются совсем
Долги не учитываются
Сезонность не планируется

Как диагностировать?

Этап 1

Считаем прибыль. Без прибыли – денег не будет.

Прибыль — это доходы от продажи продукции клиентам минус все затраты на ее производство и продажу.

Правильно рассчитать прибыль вам поможет метод «начисления». Это когда доходы и расходы признаются таковыми в момент перехода права собственности на товар от продавца к покупателю. И этот момент может не совпадать с моментом оплатыденег.

То есть не все деньги, поступающие к вам на счет, являются доходами. Так же, как и затраты не равны платежам, которые вы совершаете.

Пример:
К вам на счет поступили деньги авансом, а работу вы еще не сделали. Такие поступления –не доход! Они станут доходом, когда вы выполните обязательства по договору.

Если у вас убыток, то есть затраты больше доходов, то этоглавная причина ваших кассовых разрывов. Нюанс: считайте прибыль за полный год, чтобы исключить ее колебания и фактор сезонности.

Этап 2

Если прибыль есть, то причиной кассовых разрывов может быть ее неразумное использование.

Куда вы используете прибыль?

1) На оплату инвестиций.

Инвестиции – это покупка «длинных» активов, которые оплачиваются сразу, а приносят вам отдачу в виде прибыли постепенно, в течение срока использования. Поэтому вы их покупаете за счет своей прибыли.

2) На выплаты владельцу

Если вы вынимаете из бизнеса денег больше, чем зарабатываете прибыли – вы провоцируете кассовые разрывы.

3) На увеличение оборотного капитала

Оборотный капитал – это деньги, которые вы «запустили» в процесс производства, но они еще не стали деньгами от проданной продукции, то есть не завершили оборот.

Примеры:

материалы на складе, которые вы купили и еще не начали использовать
Готовая продукция, которую вы еще не успели продать
Долги ваших клиентов перед вами (дебиторская задолженность)

Рост оборотного капитала расходует прибыль. Но без него ваша фирма не сможет функционировать, поэтому держите его минимальным!

Как избежать кассовых разрывов?
Планировать деятельность с помощью:
Финансовой модели
Это схема «путешествия» денег внутри компании, которая показывает, как расходы превращаются в доходы.

Платежного календаря
Планирует деньги по формуле: Остаток денег в начале дня + Новые поступления — Выплаты = Остаток в конце дня.
⠀
Так ли это надо?
Если вы хотите принимать осознанные решения, планировать надо! И чем раньше вы начнете, тем лучше.

Более детальные пояснения и примеры расчетов прибыли, денег и долгов вы найдете в нашей Группе Во Вконтакте